Налоги и налоговая система
ВОПРОС N 1. Налоговые отношения представляют собой:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. отношения по поводу безвозмездного изъятия денежных средств
2. изъятия части денежных средств предприятий и организаций в пользу государства
3. денежные отношения, проявляющиеся в процессе изъятия части стоимости валового общественного +
продукта в пользу общегосударственных финансовых ресурсов в соответсвии с действующим
законодательством
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 2. Какие из названных принципов являются основополагающими в налогообложении:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. экономические +
2. общегосударственные
3. организационные +
4. юридические +
Верные ответы: 1; 3; 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 3. Налоговая политика — это:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. формы и методы взимания налогов, определенные в законодательном порядке
2. инструмент государства, определенный законодательно и обеспечивающий безусловную собираемость
налогов
3. совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства, направленных на эффективное +
использование налогового механизма в целях решения социально-экономических задач, возложенных на
государство
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 4. Налогоплательщиками в РФ являются:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. индивидуальные предприниматели, организации и их филиалы, находящиеся на территории РФ
2. организации и физические лица, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ
3. юридические и физические лица (включая иностранных), зарегистрированные в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщиков +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 5. Индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность по оказанию ветеринарных услуг населению должен использовать систему налогообложения:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. обычную
2. в виде единого сельскохозяйственного налога
3. единый налог на вмененный доход +
4. упрощенную систему налогообложения
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 6. Валовой общественный продукт в условном регионе составляет 675000 тыс. руб. Налоговые платежи в налоговом периоде сложились по прямым налогам 148500 тыс. руб., по косвенным — 94500 тыс. руб. Каков уровень налогового бремени:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. 36% +
2. 14%
3. 22%
Верный ответ: 1 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 7. Налоговые ставки по транспортному налогу, установленные налоговым кодексом, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более, чем:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. в 2 раза
2. в 3 раза
3. в 10 раз +
4. в 5 раз
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 8. Коэффициент эластичности — это показатель, используемый при анализе
налогообложения и определяется как:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. отношение налоговых платежей к доходам
2. прирост величины налогового бремени
3. прирост определяющего фактора
4. отношение прироста налоговых платежей к приросту определяющего фактора +
Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 9. От каких из перечисленных налогов освобождаются индивидуальные предприниматели при переходе на условия специальных режимов налогообложения:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. налога на доходы физических лиц +
2. транспортного налога
3. налога на имущество физических лиц (в части, используемой в производстве) +
4. земельного налога
Верные ответы: 1; 3 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 10. Авансовые платежи по налогу на доходы физических лиц уплачиваются налоговымиагентами:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. ежеквартально
2. ежемесячно не позднее последнего числа текущего месяца
3. ежемесячно, не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату заработной платы +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 11. Налоговую декларацию по НДФЛ не обязаны предоставлять:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. работодатели — юридические лица
2. физические лица, продавшие имущество +
3. физические лица, получающие выигрыши
4. физические лица, работающие по совместительству +
Верные ответы: 1; 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 12. Валовая выручка условного предприятия в налоговом периоде составила 82315 тыс.руб. Начислено налоговых платежей 30045 тыс. руб., НДФЛ 3215 тыс.руб. Каков уровень налогового
бремени предприятия:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. 36,5%
2. 32,6% +
3. 40,4%
Верный ответ: 2 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 13. Являются ли плательщиками НДС физические лица, занимающиеся
предпринимательской деятельностью без образования юридического лица:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. да +
2. нет
Верный ответ: 1 Вариантов ответов: 2
ВОПРОС N 14. Через регулирующую функцию государство реализует:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. обеспечение наполняемости бюджета
2. регулирование числа взимаемых налогов
3. регулирование экономических процессов внутри страны +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 15. Какие из перечисленных налогов уплачиваются в РФ зарубежными
налогоплательщиками:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. налог на прибыль +
2. единый налог на вмененный доход
3. НДС +
4. налог на имущество организаций +
5. водный налог
6. налог на доходы физических лиц +
Верные ответы: 1; 3; 4; 6 Вариантов ответов: 6
ВОПРОС N 16. Обязанность по уплате налога считается исполненной:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. при завершении расчета по определению суммы налогового платежа
2. при представлении в налоговый орган декларации и иных расчетных документов
3. с момента принятия банком к исполнению платежного поручения на уплату налога при наличии на счете налогоплательщика достаточной суммы денежных средств +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 17. Какие из перечисленных налогов относятся к федеральным:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. налог на доходы физических лиц +
2. акцизы +
3. земельный налог
4. налог на добычу полезных ископаемых +
5. транспортный налог
Верные ответы: 1; 2; 4 Вариантов ответов: 5
ВОПРОС N 18. Деление налогов на прямые и косвенные — это классификация налогов по:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. уровню установления и изъятия
2. целевой направленности
3. субъектам уплаты
4. характеру налогового изъятия +
Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 19. Налогоплательщики обязаны сохранять данные бухгалтерского и налогового учёта и
другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов в течение:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. трех лет
2. пяти лет
3. четырех лет +
4. постоянно
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 20. Налоговым законодательством предусматриваются ставки налогов:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. пропорциональные +
2. индивидуальные
3. дифференцированные
4. прогрессивные +
5. регрессивные +
Верные ответы: 1; 4; 5 Вариантов ответов: 5
ВОПРОС N 21. Какие из перечисленных налогов относятся к специальным режимам налогообложения:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. налог на игорный бизнес
2. единый сельскохозяйственный налог +
3. сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов
4. единый налог на вмененный доход +
5. налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции +
6. упрощенная система налогообложения +
Верные ответы: 2; 4; 5; 6 Вариантов ответов: 6
ВОПРОС N 22. Налоговыми агентами являются:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. лица, уплачивающие налоги в связи с перемещением товаров через таможенную границу
2. налогоплательщики, уплачивающие налоги от имени других лиц
3. лица, на которых возложены обязанности по исчислению налогов, удержанию их у налогоплательщиков и перечислению в соответствующий бюджет +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 23. Какие из перечисленных операций не являются объектом обложения НДС:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ
2. передача товаров (выполненных работ, оказанных услуг) для собственных нужд, расходы на которые не
принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль
3. передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации +
4. операции по реализации земельных участков +
5. выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
6. ввоз товаров на таможенную территорию
7. передача имущественных прав организации ее правоприемнику +
Верные ответы: 3; 4; 7 Вариантов ответов: 7
ВОПРОС N 24. Объектом обложения налогом на прибыль является:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. прибыль, полученная налогоплательщиком в налоговом периоде +
2. прибыль предприятия от продажи продукции
3. доходы организации, полученные на территории России
Верный ответ: 1 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 25. Налоговым периодом для акцизов является:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. календарный год
2. календарный месяц +
3. квартал
4. полугодие
Верный ответ: 2 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 26. В состав доходов физических лиц, облагаемых НДФЛ включаются:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. пособия на детей до полуторалетнего возраста
2. компенсационные выплаты по командировочным расходам
3. оплата труда по трудовому соглашению +
4. премиальные вознаграждения, вытекающие из условий трудового соглашения +
5. пособия по временной нетрудоспособности +
Верные ответы: 3; 4; 5 Вариантов ответов: 5
ВОПРОС N 27. Объектом обложения налогом на имущество предприятий является имущество,
учитываемое на балансе в качестве:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. внеоборотных активов
2. основных средств, запасов и затрат
3. объектов основных средств +
4. оборотных активов
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 28. Местом постановки на налоговый учёт организации является:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. место нахождения организации и её обособленных подразделений +
2. место нахождения имущества организации
3. место происхождения капитала
Верный ответ: 1 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 29. Переход на уплату единого налога на вмененный доход является добровольным для:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. предприятий малого бизнеса
2. индивидуальных предпринимателей и физических лиц отдельных конкретных видов деятельности
3. предприятий и предпринимателей сферы обслуживания населения, занимающихся видами деятельности, определенными НК РФ и правовыми актами муниципалитетов +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 30. Имеют ли право органы законодательной или исполнительной власти устанавливать
дифференцированные ставки налогов в зависимости от форм собственности и места происхождения
капитала:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. имеют
2. не имеют +
3. имеют по согласованию с Правительством
Верный ответ: 2
