Тест с ответами по предмету налоги и налогообложение

ВОПРОС N 1. Принципами налогооболожения называются законодательно установленные исходные

положения, отражающие сущность норм налогового плана и основные направления налоговой

политики государства в области регулирования налоговых правоотношений:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. да +

2. нет

Верный ответ: 1 Вариантов ответов: 2

ВОПРОС N 2. Что следует понимать под налогом?

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. плата за право пользования имуществом или за возможность осуществления самостоятельной

деятельности

2. плата за осуществление действий государственными органами

3. обязательный взнос в бюджет соответствующего уровня

4. обязательный, индивидуально безвозмездный законодательно установленный государством платеж, уплачиваемый организациями и физическими лицами в целях обеспечения деятельности государства и муниципальных образований +

Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4

ВОПРОС N 3. Налоговая система государства — это:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. система налоговых платежей, установленных законодательством на территории страны

2. принципы и методы организации налоговых отношений

3. оптимальный перечень установленных налогов и уровень изъятия средств налогоплательщиков с целью

формирования финансовых ресурсов государства

4. совокупность условий налогообложения, определенных налоговой политикой государства, включающих виды налогов, соотношение прямого и косвенного налогообложения, порядок и условия управления налогообложением, распределения по уровням бюджета и источникам платежа +

Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4

ВОПРОС N 4. Какими из перечисленных документов регулируются международные налоговые

отношения:

Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов

Цена вопроса (баллов): 2

Вариантов ответов:

1. международным налоговым законодательством +

2. международным соглашением при осуществлении международных коммерческих операций

3. международным договором по вопросам налогообложения +

4. договором купли-продажи между зарубежными партнерами

Верные ответы: 1; 3 Вариантов ответов: 4

ВОПРОС N 5. Какие из перечисленных органов являются налоговыми в РФ:

Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов

Цена вопроса (баллов): 2

Вариантов ответов:

1. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов +

2. Управление федеральной налоговой службы в субъектах Федерации +

3. Таможенные органы +

4. Министерство финансов РФ и его органы на местах

5. Государственные внебюджетные фонды

6. Счетная палата РФ

Верные ответы: 1; 2; 3 Вариантов ответов: 6

ВОПРОС N 6. Какие из перечисленных налогов являются местными:

Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов

Цена вопроса (баллов): 2

Вариантов ответов:

1. государственная пошлина

2. налог на имущество физических лиц +

3. водный налог

4. налог на землю +

Верные ответы: 2; 4 Вариантов ответов: 4

ВОПРОС N 7. Правомерна ли ситуация, кодга региональные законодательные органы установили ставки транспортного налога на территории региона выше ставок, установленных Федеральным законодательством:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. да, правомерна +

2. нет, не правомерна

Верный ответ: 1 Вариантов ответов: 2

ВОПРОС N 8. Валовая выручка предприятия в отчетном году 70350 тыс.руб.,в т.ч. от продажи продукции основной деятельности 62715 тыс.руб. Начисления налоговых платежей составили 27790 тыс.руб.,из которых внесено в бюджет 25315 тыс.руб. Каков уровень налогового бремени:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. 44,3%

2. 39,5% +

3. 40,4%

4. 36,0%

Верный ответ: 2 Вариантов ответов: 4

ВОПРОС N 9. Сумма определяющего фактора (ВОП) в условном регионе запланирована 5375 млн.руб. Налоговое бремя 40,3%. Косвенные налоги в общей сумме налоговых платежей 42%. ПО расчетам прогноза предполагаемая инфляция 9,5%. Сколько составят налоговые платежи:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. 2166,1 млн. руб.

2. 2371,9 млн. руб. +

3. 2576,5 млн. руб.

Верный ответ: 2 Вариантов ответов: 3



ВОПРОС N 10. Плательщиками налога на доходы физических лиц в РФ являются:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. физические лица — резиденты РФ и не являющиеся резидентами, но получающие доходы от источников в РФ +

2. предприниматели, зарегистрированные в качестве юридического лица

3. иностранные граждане, временно находящиеся на территории России

Верный ответ: 1 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 11. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. Федеральным законодательством

2. Законодательством субъектов Федерации и местными муниципалитетами

3. Законами субъектов Федерации, но не могут быть увеличены (уменьшены) против ставок, установленных НК РФ более, чем в 10 раз +

Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 12. Сумма НДС, уплаченная при покупке материальных ценностей, использованных на

производство товаров, облагаемых по ставке 0%:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. принимается к вычету +

2. предъявляется покупателю

3. относится на затраты производства, продукция которого облагается по ставке 0%

Верный ответ: 1 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 13. Авансовые поступления по платежам за экспортную продукцию облагаются НДС:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. в общем порядке

2. в расчете на сумму поступившего аванса

3. НДС не облагаются +

Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 14. Внереализационные доходы, учитываемые при налогообложении прибыли — это:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. доходы, полученные организацией от прочей деятельности

2. доходы, полученные в связи с особыми обстоятельствами

3. доходы, не относящиеся к доходам от реализации, но учитываемые в целях налогообложения (процентные доходы, дивиденды, от сдачи имущества в аренду и т.д.) +

Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 15. На какие из перечисленных расходов при исчислении налога на прибыль

устанавливаются ограничения:

Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов

Цена вопроса (баллов): 2

Вариантов ответов:

1. на материальные расходы

2. на оплату труда

3. на формирование резервов +

4. на рекламу +

5. на представительские расходы +

Верные ответы: 3; 4; 5 Вариантов ответов: 5

ВОПРОС N 16. Исчисление суммы акциза производится:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. плательщиками акциза самостоятельно +

2. определяются налоговыми органами и предъявляются плательщику

3. организациями, поставляющими и приобретающими подакцизную продукцию

Верный ответ: 1 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 17. Налоговая ставка на доходы физических лиц в виде материальной выгоды по

процентам за кредиты, полученные на предприятии, составляет:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. 0%

2. 9%

3. 13%

4. 35% +

Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4

ВОПРОС N 18. Уплата страховых социальных платежей производится:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. поквартально, не позднее 15 числа, месяца, следующего за отчетным кварталом

2. не позднее 15 числа со дня, установленного для подачи расчетов по фондам социального страхования

3. ежемесячно, не позднее 15 числа, следующего месяца +

Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 19. В соответствии с законодательством, предприятия и организации осуществляю расходы за счет средств фонда социального страхования:

Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов

Цена вопроса (баллов): 2

Вариантов ответов:

1. на выплату пособий по временной нетрудоспособности +

2. на выплату пособий по беременности и родам+

3. на выплату пособий при рождении ребенка+

4. на организацию отдыха детей во время летних каникул

5. на организацию туристических походов

6. на выплату социальных пособий на погребение+

7. на выплату пособий по уходу за ребенком до полутора лет+

Верные ответы: 1; 2; 3; 6; 7 Вариантов ответов: 7

ВОПРОС N 20. При начислении НДФЛ инвалидам с детства, инвалидам I и II групп предоставляется

стандартный вычет в размере:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. 1400 руб.

2. 3000 руб. +

3. 500 руб

4. 400 руб.

Верный ответ: 2 Вариантов ответов: 4

ВОПРОС N 21. При ввозе на таможенную территорию РФ не подлежат налогообложению НДС:

Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов

Цена вопроса (баллов): 2

Вариантов ответов:

1. товары (за исключением подакцизных), ввозимые в качестве безвозмездной помощи РФ +

2. жизненно необходимые медицинские товары, сырье и комплектующие изделия для их производства +

3. печатные издания, получаемые государственными и муниципальными библиотеками и музеями по международному книгообмену +

4. товары, ввозимые российскими компаниями для организации коммерческой деятельности

Верные ответы: 1; 2; 3 Вариантов ответов: 4

ВОПРОС N 22. Цена продукции в условиях СРП (соглашения о разделе продукции) применяется:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. как средняя цена на аналогичный продукт на мировом рынке

2. как средняя цена добываемого продукта в регионе

3. как цена, определяемая в соответствии с условиями соглашения +

Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 23. Доходы сельскохозяйственного предприятия в налоговом периоде составили 12375 тыс.руб. Расходы в целях налогообложения 8315 тыс.руб. Убытки,сложившиеся в предыдущем налоговом периоде 2500 тыс.руб. При налоговой ставке 6% чему будет равна сумма ЕСХН:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. 243,6 тыс.руб.

2. 93,6 тыс.руб. +

3. 228,6 тыс.руб.

Верный ответ: 2 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 24. При расчете по единому налогу на вмененный доход сумма начисленного налога уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное социальное страхование и на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности, но не более, чем:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. на сумму выплат, подтвержденных документально

2. на 30% исчисленного налога

3. на 50% исчисленного налога +

Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 25. При переходе на уплату единого сельскохозяйственного налога за

сельхозпредприятиями сохраняется обязанность по уплате:

Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов

Цена вопроса (баллов): 2

Вариантов ответов:

1. экологического сбора +

2. земельного налога +

3. налога на добычу полезных ископаемых

4. сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов

Верные ответы: 1; 2 Вариантов ответов: 4

ВОПРОС N 26. Введение упрощенной системы налогообложения предполагает:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. сокращение налоговых отчислений для отдельных категорий налогоплательщиков

2. освобождение предприятий отдельных отраслей от уплаты федеральных налогов

3. установление одного налога вместо нескольких основных налогов и упрощение методики налогообложения +

Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 27. При исчислении налога на вмененный доход используются основные понятия:

Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов

Цена вопроса (баллов): 2

Вариантов ответов:

1. валовой доход предприятия

2. базовая доходность +

3. коэффициенты, корректирующие базовую доходность +

4. доходы предприятия, уменьшенные на величину его расходов

5. расчетная сумма вмененного дохода

Верные ответы: 2; 3; 5 Вариантов ответов: 5

ВОПРОС N 28. Плательщиками (инвесторами) в условиях СРП (соглашения о разделе продукции)

являются:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. лица, осуществляющие финансирование работ по добыче полезных ископаемых

2. юридические лица, осуществляющие добычу полезных ископаемых на условиях договора

3. юридическое лицо или объединение юридических лиц, осуществляющих вложение средств в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющиеся пользователями недр на условиях соглашения о разделе продукции +

Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3

ВОПРОС N 29. Налоговая база единого сельскохозяйственного налога определяется как:

Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа

Цена вопроса (баллов): 1

Вариантов ответов:

1. прибыль сельскохозяйственного предприятия любой формы собственности

2. доходы, полученные от продажи сельскохозяйственной продукции

3. денежное выражение доходов сельскохозяйственного предприятия, уменьшенных на величину расходов +

Верный ответ: 3