Тест с ответами по налогам и налогооблажению



ВОПРОС N 1. В каких случаях налоговые органы в праве проверять правильность применения цен по
сделкам:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. при реализации продукции по ценам более низким по сравнению с себестоимостью
2. когда цены товаров (работ, услуг), применяемые сторонами сделки, отклоняются в сторону повышения или понижения более чем на 20% от рыночной цены идентичных товаров (работ, услуг) +
3. по товарообменным операциям +
Верные ответы: 2; 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 2. Налоговое право представляет собой:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. право государства на безвозмездное изъятие средств налогоплательщиков в пользу государственного бюджета
2. право органов власти на принудительное взыскание налоговых платежей
3. совокупность юридических норм по установлению и порядку взимания налогов, а также регламентирующих права и обязанности участников налоговых отношений +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 3. Какие из перечисленных элементов налогообложения не являются обязательными при
установлении налога:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. налоговая база
2. налоговая ставка
3. налоговая льгота +
4. налоговый период
5. налоговый оклад +
Верные ответы: 3; 5 Вариантов ответов: 5
ВОПРОС N 4. Налоговая база — это:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. расчетная величина налоговых начислений на единицу налогообложения
2. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения +
3. выручка от продажи, стоимость основных средств, чистая прибыль и т.д.
Верный ответ: 2 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 5. Какие из перечисленных налогов относятся на затраты производства продукции (работ, услуг):
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. акцизы
2. налог на воду +
3. налог на прибыль
4. налог на вмененный доход
5. земельный налог +
Верные ответы: 2; 5 Вариантов ответов: 5
ВОПРОС N 6. Налоговый период — это период времени применительно к отдельным налогам, по
окончании которого определяется:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. налогоплательщик и объект налогообложения
2. объект налогообложения и порядок исчисления налога
3. налоговая база и исчисляемая сумма платежа +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 7. Налоговая декларация — это:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. документ о доходах налогоплательщика на территории РФ
2. документ о доходах и источниках их получения на территории РФ и за её пределами
3. письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов и льготах, исчисленной сумме налога и других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 8. За счет какого источника уплачиваются штрафные санкции за нарушение налогового
законодательства:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. финансового результата
2. себестоимости продукции (работ, услуг)
3. нераспределенной прибыли +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 9. Налоговое бремя является одним из экономических показателей, характеризующих:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. динамику изменения налоговых платежей
2. соотношение прямых и косвенных налогов в структуре налоговых платежей
3. отношение суммы изымаемых налоговых платежей к определяющему фактору (ВОП или ВНД) +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 10. От уплаты каких налогов освобождаются предприятия при переходе на специальные
режимы налогообложения:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. налог на прибыль +
2. земельный налог
3. налог на имущество организаций +
4. налог на добавленную стоимость (НДС) +
5. транспортный налог
Верные ответы: 1; 3; 4 Вариантов ответов: 5




ВОПРОС N 11. Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают НДС:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. ежемесячно
2. ежеквартально +
3. ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы выручки
Верный ответ: 2 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 12. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. Федеральным законом
2. Законами субъектов РФ
3. Нормативными правовыми актами субъектов РФ
4. Федеральным законом и законами субъектов РФ +
Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 13. Какие из перечисленных товаров являются подакцизными:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. кондитерские изделия
2. алкогольная продукция +
3. автомобили легковые +
4. ювелирные изделия
5. автомобильный бензин +
6. дизельное топливо +
Верные ответы: 2; 3; 5; 6 Вариантов ответов: 6
ВОПРОС N 14. Из перечисленных доходов физических лиц не подлежит налогообложению НДФЛ:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. доходы, полученные в виде оплаты труда или оказанных услуг
2. оплата за налогоплательщика организациями или предпринимателями товаров (работ, услуг) или имущественных прав
3. доходы, полученные в виде страховых выплат в связи с наступлением соответствующих страховых случаев +
4. материальная помощь в сумме до 4000 руб. включительно +
Верные ответы: 3; 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 15. При расчетах по НДФЛ физическое лицо имеет право на:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. социальные вычеты +
2. стандартные вычеты +
3. вычеты доходов, полученных в натуральной форме
4. имущественные вычеты +
Верные ответы: 1; 2; 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 16. В целях налогообложения прибыли расходы, связанные с производством и реализацией продукции делятся на:
Тип вопроса: 2. Выбор возможных правильных ответов
Цена вопроса (баллов): 2
Вариантов ответов:
1. материальные +
2. связанные с получением и погашением кредитов
3. оплата труда +
4. расходы по страхованию имущества
5. начисленная амортизация +
6. прочие +
Верные ответы: 1; 3; 5; 6 Вариантов ответов: 6
ВОПРОС N 17. Облагаемая база для исчисления налога на имущество организаций определяется как:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. балансовая стоимость основных средств
2. остаточная стоимость основных средств на конец отчетного года
3. среднегодовая остаточная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 18. Введение единого сельскохозяйственного налога является:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. обязательной формой налогообложения сельскохозяйственных предприятий
2. обязательной формой налогообложения сельскохозяйственных предприятий, за исключением фермерских хозяйств
3. формой налогообложения сельхозтоваропроизводителей (включая фермерские хозяйства), принимающие эти условия на добровольной основе +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 19. Налоговая ставка для исчисления единого налога на вмененный доход установлена в размере:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. 9% суммы вмененного дохода
2. 12% суммы вмененного дохода
3. 6% суммы вмененного дохода
4. 15% суммы вмененного дохода +
Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 20. Какие из перечисленных звеньев формируют процесс налогового производства и управления налогообложением (налоговый менеджмент):
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. виды налогов и сборов, порядок их начисления и уплаты
2. формирование облагаемой базы, источники и сроки уплаты налогов
3. налоговое планирование и прогнозирование, исходя их конкретной экономической ситуации в стране, анализ и налоговый контроль +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 21. Смысл кадастрового способа уплаты налогов состоит в том, что:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. момент уплаты налога предшествует моменту получения доходов
2. налог взимается на основе внешних признаков предполагаемого среднего дохода налогоплательщика +
3. налогоплательщик предоставляет заявление о своих налоговых обязательствах в срок, установленный законодательством
Верный ответ: 2 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 22. Какой орган имеет право принимать решение о предоставлении организации
инвестиционного налогового кредита:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. Министрество финансов РФ
2. финансовые органы субъектов Федерации +
3. уполномоченный исполнительный орган по контролю и надзору в области налогов и сборов по согласованию
с финансовыми органами
Верный ответ: 2 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 23. Принимается ли к вычету сумма НДС, уплаченная покупателем, если приобретенный
товар (услуги) использованы на производство продукции (работ, услуг) как облагаемых НДС, так и
необлагаемых:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. принимается в полном объеме
2. не принимается
3. к вычету принимается уплаченный НДС, рассчитанный пропорционально выручке облагаемой и необлагаемой продукции (работ, услуг) +
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 3
ВОПРОС N 24. В течении какого срока налогоплательщик может осуществлять перенос убытка при начислении налога на прибыль:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. 1 год
2. 5 лет
3. 10 лет +
4. без ограничений, до полного покрытия
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 25. При определении налоговой базы выручка в иностранной валюте пересчитывается в
рубли по курсу Банка России на дату:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. поступления оплаты
2. последнего дня налогового периода, в котором произошла операция
3. предъявления покупателю счета-фактуры на отгруженную продукцию
4. реализации товаров (работ, услуг) +
Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 26. Выручка от продажи в налоговом периоде 1750 тыс.руб. Расходы на рекламу 35000 руб.
Кроме того, израсходовано на рекламные призы 15000 руб. В каком размере могу быть приняты расходы на рекламу при определении облагаемой базы при исчислении налога на прибыль:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. 35000 руб.
2. 15000 руб.
3. 50000 руб.
4. 17500 руб. +
Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 27. Расходы налогоплательщика на оплату за обучение 18 летнего сына по дневной форме обучения составили в налоговом периоде 48000 руб. Какая сумма социального вычета должна быть предоставлена налогоплательщику при исчислении НДФЛ:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. 25000 руб.
2. 38000 руб.
3. 50000 руб.
4. 48000 руб. +
Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 28. Промышленным предприятием за январь текущего года произведены начисления по оплате труда 750000 руб., по больничным листам 35000 руб., компенсированы командировочные расходы работникам 75000 руб. Какая сумма страховых платежей начислена в этой ситуации:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. 214500 руб.
2. 204100 руб.
3. 223600 руб.
4. 255000 руб. +
Верный ответ: 4 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 29. Организации и индивидуальные предприниматели не имеют права перейти на упрощенную систему налогообложения, если остаточная стоимость средств и нематериальных активов превышает:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. 10 млн. руб.
2. 75 млн. руб.
3. 100 млн. руб. +
4. 200 млн. руб.
Верный ответ: 3 Вариантов ответов: 4
ВОПРОС N 30. Минимальный налог при упрощенной системе налогообложения уплачивается в случае:
Тип вопроса: 1. Выбор единственно правильного ответа
Цена вопроса (баллов): 1
Вариантов ответов:
1. если сумма единого налога меньше суммы исчисленного минимального налога +
2. если сумма исчисленного минимального налога меньше суммы исчисленного единого налога
3. если доходы налогоплательщика меньше расходов
4. если налогоплательщик в текущем налоговом (отчетном) периоде получил убыток
Верный ответ: 1